——2025年12月30日在廣州市第十六屆

人民代表大會常務(wù)委員會第四十五次會議上

廣州市人民政府副市長  賴志鴻

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　市政府高度重視審計整改工作，始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅決貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計和審計整改工作的重要講話、重要指示批示精神，從堅定擁護(hù)“兩個確立”、堅決做到“兩個維護(hù)”的政治高度來認(rèn)識和部署審計整改工作，緊緊圍繞全市“拼經(jīng)濟(jì)、保安全，辦全運(yùn)、提品質(zhì)”工作主線，以更強(qiáng)擔(dān)當(dāng)、更實舉措、更大力度抓好《關(guān)于廣州市2024年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》）反映問題的整改落實，一體推進(jìn)解決問題、健全機(jī)制、促進(jìn)改革、提升效能，實現(xiàn)以高質(zhì)量的審計整改實效賦能廣州高質(zhì)量發(fā)展和現(xiàn)代化建設(shè)。

　　一、審計整改工作部署和成效

　　市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對審計整改工作作出指示批示，要求各區(qū)各部門把審計整改工作擺在突出位置，嚴(yán)肅認(rèn)真整改審計發(fā)現(xiàn)問題，健全審計整改長效機(jī)制，打通審計監(jiān)督“最后100米”。全市各區(qū)各部門嚴(yán)格執(zhí)行市第十六屆人大常委會第四十一次會議有關(guān)審議意見，認(rèn)真落實市政府對審計整改的工作部署，采取積極有效措施逐步推進(jìn)整改落實。總體來看，2024年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改工作推進(jìn)順利，各方責(zé)任壓得更實，整改機(jī)制更加成熟，跟蹤督導(dǎo)持續(xù)加強(qiáng)，整改成效穩(wěn)步提升。截至2025年11月底，《審計工作報告》反映的400個問題，已完成整改336個，其中要求立行立改的283個問題已全部完成整改、分階段整改的75個問題完成整改42個、持續(xù)整改的42個問題完成整改11個，剩余64個尚未完成整改問題均制定了整改措施和計劃、明確具體整改路徑，持續(xù)按要求落實整改。有關(guān)區(qū)、部門和單位共整改問題金額51.47億元，制定完善規(guī)章制度111項，追責(zé)問責(zé)136人次。

　?。ㄒ唬└呶煌苿幼フ?，整改組織領(lǐng)導(dǎo)更加有力。市委常委會會議、市委審計委員會會議多次聽取上級和本級審計查出問題整改情況的報告，研究部署整改工作，要求把審計發(fā)現(xiàn)問題與巡視巡察、環(huán)保督察等反饋問題結(jié)合起來，一體對照檢查、抓好落實，打好整改“組合拳”。市政府通過召開黨組會議、全市審計工作會議、整改專題會議等通報相關(guān)審計整改情況，統(tǒng)籌推進(jìn)重大審計查出問題及時有序解決，推動問題及時整改、真改實改。市委審計辦、市審計局將審計查出問題全面建賬管理，組織召開審計整改工作推進(jìn)會，印發(fā)相關(guān)整改工作方案，加強(qiáng)上級審計涉及我市問題整改跟蹤督辦，以重點問題深入整改推進(jìn)全面整改落實。有關(guān)單位認(rèn)真主動落實審計整改主體責(zé)任，召開黨委（黨組）會議研究布置整改工作，加強(qiáng)本單位整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，把好具體整改方向、自上而下壓實責(zé)任，促進(jìn)問題整改落實落地。

　?。ǘ┙∪珯C(jī)制強(qiáng)整改，整改規(guī)范建設(shè)持續(xù)加力。市委審計委員會印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市審計整改工作的意見》，從五個方面明確做好審計整改工作的具體要求和工作措施，健全完善審計整改督促檢查、結(jié)果認(rèn)定、結(jié)果運(yùn)用、追責(zé)問責(zé)等工作長效機(jī)制，加強(qiáng)審計整改工作保障，促進(jìn)審計整改工作機(jī)制更加成熟完善。市審計局進(jìn)一步完善“日常跟蹤+集中檢查+專項督導(dǎo)”相結(jié)合的整改監(jiān)督機(jī)制，將出具的所有單項審計報告、綜合報告反映的問題及提出的意見建議全部納入整改監(jiān)督范圍，并依托審計整改監(jiān)督管理系統(tǒng)開展常態(tài)化動態(tài)跟蹤管理；對超期未整改問題形成清單督辦，通過發(fā)出整改責(zé)令函、整改約談等方式加強(qiáng)跟蹤督導(dǎo)；組織實施年度審計整改專項跟蹤檢查，選取重要審計項目和整改重點問題強(qiáng)化“下沉式”現(xiàn)場檢查，加強(qiáng)對審計查出屢審屢犯問題督查督辦，推動系統(tǒng)整改、實現(xiàn)源頭治理。

　?。ㄈ┴炌▍f(xié)同促整改，有效凝聚整改監(jiān)督合力。持續(xù)深化拓展審計監(jiān)督與其他各類監(jiān)督貫通協(xié)同，在日常溝通、線索移交、成果利用、監(jiān)督協(xié)作、問題督改等方面持續(xù)加大力度，逐步形成同頻共振、同向發(fā)力的工作局面。一是加強(qiáng)“人大+審計”橫向聯(lián)動，市人大常委會辦公廳會同市審計局探索建立人大財經(jīng)監(jiān)督與審計監(jiān)督協(xié)同聯(lián)動機(jī)制，合力推動審計查出突出問題整改取得扎實成效。二是深化“紀(jì)巡審”協(xié)作聯(lián)動，市紀(jì)委監(jiān)委將審計整改情況納入日常監(jiān)督、一把手監(jiān)督提醒談話和述責(zé)述廉報告內(nèi)容，不斷完善審計發(fā)現(xiàn)問題線索會商、移送、處置、結(jié)果反饋機(jī)制，加強(qiáng)全周期跟蹤；市委巡察辦將審計整改情況作為必查內(nèi)容，促進(jìn)提升審計整改實效。三是推動“組織+審計”貫通協(xié)同，市委組織部把審計報告、問題整改情況與深化干部工作“深調(diào)研”成果實踐運(yùn)用有效融合，注重用好審計發(fā)現(xiàn)的典型案例，促使被審計單位按要求落實整改任務(wù)，健全長效機(jī)制。

　　（四）舉一反三助整改，整改成果運(yùn)用穩(wěn)步發(fā)力。市相關(guān)行業(yè)主管部門聚焦“改當(dāng)下”和“管長遠(yuǎn)”、“治已病”和“防未病”一體推進(jìn)，在糾正審計查出具體問題的同時，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，規(guī)范管理、堵塞漏洞、深化改革、完善制度，推動將整改成果轉(zhuǎn)化為發(fā)展成效，不斷鞏固審計整改成果。市財政局等部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項目成本管控實施意見》，重點聚焦工程造價管控核心要求，進(jìn)一步完善政府投資項目成本管控機(jī)制；市發(fā)展改革委等部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化工程建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)制度改革的通知》，從加快推進(jìn)“評定分離”制度、創(chuàng)新項目管理模式、優(yōu)化評標(biāo)定標(biāo)機(jī)制等維度推出29項改革舉措，推動全市工程建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)市場規(guī)范健康發(fā)展；市工業(yè)和信息化局印發(fā)首批廣州市重點民營企業(yè)“白名單”，落實“無事不擾、有求必應(yīng)”企業(yè)服務(wù)工作機(jī)制，著力推動民營企業(yè)做大做優(yōu)做強(qiáng)。

　　二、審計查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┦屑壺斦芾韺徲嫴槌鰡栴}的整改情況。

　　1.關(guān)于財政資源統(tǒng)籌不夠到位的問題。

　　3個部門、5家所屬單位已追收一般補(bǔ)充耕地指標(biāo)收入等非稅收入8497.14萬元。1個部門、7家所屬單位已追繳罰沒收入等非稅收入806.12萬元。7個部門、9家所屬單位已通過上繳財政、統(tǒng)籌使用、加強(qiáng)跟蹤管理等方式對2.15億元結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、閑置低效等資金進(jìn)行了清理盤活。1個部門研究制定市、區(qū)兩級分成的土地出讓收入調(diào)庫返還機(jī)制。

　　2.關(guān)于預(yù)算安排和資金管理使用不夠規(guī)范的問題。

　　市財政局印發(fā)2026年預(yù)算編制意見，指導(dǎo)各預(yù)算單位規(guī)范使用政府收支分類科目、準(zhǔn)確劃分國庫集中支付方式。相關(guān)主管部門已落實1個國債支持項目區(qū)級財政配套資金1501.60萬元。

　　3.關(guān)于決算草案編制不夠準(zhǔn)確的問題。

　　市財政局督促指導(dǎo)相關(guān)單位對繳納非稅收入時錯繳科目、錯列政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目等問題進(jìn)行了糾正；編制2025年市本級部門預(yù)算“數(shù)字財政”系統(tǒng)審核預(yù)警表，規(guī)范對支出功能分類科目、政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目的使用管理。

　?。ǘ┑胤秸畬ｍ梻芾韺徲嫴槌鰡栴}的整改情況。

　　市財政局加強(qiáng)專項債券項目管理工作，指導(dǎo)部門和各區(qū)合理設(shè)置具體、可衡量、可細(xì)化量化的績效目標(biāo)，及時上繳專項債券項目對應(yīng)的專項收入。相關(guān)區(qū)已將修正后的2個專項債券項目募投報告和專項評價報告等信息在政府門戶網(wǎng)站進(jìn)行了披露。2個區(qū)制定項目運(yùn)營方案，加強(qiáng)項目投后運(yùn)營管理，推動3個專項債券項目逐步發(fā)揮效益。1個單位已根據(jù)實際情況重新修改專項債券項目募投報告，對專項債券資金本息償還來源進(jìn)行調(diào)整。

　?。ㄈ┦屑壊块T預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。

　　1.關(guān)于預(yù)算編制和執(zhí)行不規(guī)范的問題。

　　7個部門、4家所屬單位加強(qiáng)預(yù)算編制管理，做好預(yù)算項目評估和論證，確保年度預(yù)算編制規(guī)范準(zhǔn)確。1個部門已扣減重復(fù)計算的外包項目費(fèi)用239.98萬元。1個部門、1家所屬單位已追收合作項目費(fèi)65.48萬元。1個部門加強(qiáng)獎補(bǔ)資金發(fā)放審核把關(guān)，收回獎補(bǔ)項目滯留資金241.60萬元。1個部門對未按績效目標(biāo)實施績效評價的項目重新進(jìn)行了績效評價。

　　2.關(guān)于財務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。

　　8個部門、6家所屬單位已清理往來賬款4384.82萬元。2個部門已轉(zhuǎn)回多撥繳的工會經(jīng)費(fèi)352.16萬元，并按規(guī)定據(jù)實結(jié)算外部董事經(jīng)費(fèi)資金。8個部門、18家所屬單位完善賬務(wù)處理，共整改問題涉及資金24.41億元。4個部門、15家所屬單位健全財務(wù)、資產(chǎn)、合同等內(nèi)部控制管理制度，提升單位內(nèi)部管理水平。2個部門、4家所屬單位按規(guī)定申報信息化項目立項及開展采購。

　　3.關(guān)于采購管理不嚴(yán)格的問題。

　　3個部門、5家所屬單位完善采購管理辦法，加強(qiáng)采購事前審核與過程監(jiān)督。2個部門、2家所屬單位強(qiáng)化采購流程管理，確保采購活動依法依規(guī)、公開透明。1個部門、1家所屬單位加強(qiáng)合同前置審核，規(guī)范簽訂政府采購合同。4個部門、18家所屬單位強(qiáng)化采購合同履約監(jiān)督，對合同約定履約不到位的供應(yīng)商進(jìn)行約談、責(zé)令整改或扣罰違約金等處理。

　　4.關(guān)于公務(wù)用車管理不規(guī)范的問題。

　　1個部門、3家所屬單位強(qiáng)化日常用車監(jiān)督管理及用車信息審核，及時核實處理使用異常情況。1個部門、1家所屬單位已按規(guī)定將6輛特種專業(yè)技術(shù)用車免予安裝車載定位終端情況向相關(guān)主管部門進(jìn)行備案。2個部門通過完善制度辦法、規(guī)范登記用車信息、嚴(yán)格用車審批等方式，加強(qiáng)公務(wù)用車使用管理。

　?。ㄋ模┲攸c領(lǐng)域高質(zhì)量發(fā)展審計查出問題的整改情況。

　　1.關(guān)于優(yōu)化營商環(huán)境領(lǐng)域?qū)徲嫴槌龅膯栴}。

　?。?）對惠企和吸引促進(jìn)民間投資政策落實不到位的問題。相關(guān)單位印發(fā)招標(biāo)投標(biāo)工作指引，提升招標(biāo)管理水平。5個區(qū)出臺“免申即享”政策，完善支持政策直達(dá)快享機(jī)制。3個區(qū)出臺配套普惠貸款風(fēng)險補(bǔ)償政策，進(jìn)一步加大對普惠貸款支持引導(dǎo)力度。市發(fā)展改革委制定促進(jìn)民間投資高質(zhì)量發(fā)展2025年工作要點，并通過舉辦產(chǎn)融對接會等，吸引民間資本參與重大項目建設(shè)。

　?。?）對涉企服務(wù)和權(quán)益保障不夠完善的問題。市工業(yè)和信息化局印發(fā)首批廣州市重點民營企業(yè)“白名單”。市政務(wù)和數(shù)據(jù)局進(jìn)一步完善“高效辦成一件事”政務(wù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系，實現(xiàn)“全城通辦”。相關(guān)區(qū)通過完善工作流程等，提升臨小工程、零星工程經(jīng)營場所裝修事項審批工作效率。市市場監(jiān)管局簡化相關(guān)政務(wù)服務(wù)事項申請材料，提高服務(wù)效率。市發(fā)展改革委起草政府違約失信投訴處置工作指引，探索建立企業(yè)合法權(quán)益補(bǔ)償救濟(jì)機(jī)制。

　?。?）對監(jiān)督管理不夠嚴(yán)格的問題。2個部門、3個區(qū)制定“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管制度并開展專項檢查，已按要求在官網(wǎng)公布檢查結(jié)果。市財政局印發(fā)政府投資建設(shè)項目評審工作指引，進(jìn)一步規(guī)范我市政府投資建設(shè)項目預(yù)算、結(jié)算及竣工財務(wù)決算評審工作；同時，對存在評審超期項目的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報批評。

　　2.關(guān)于“兩重”建設(shè)、“兩新”行動財政資金管理使用審計查出的問題。

　?。?）對資金使用不規(guī)范的問題。市教育局制定教育領(lǐng)域超長期特別國債基建項目建設(shè)管理工作指引，同時對相關(guān)責(zé)任單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，督促嚴(yán)格按項目實施進(jìn)度和資金支付需要申請資金支付。

　?。?）對項目未按進(jìn)度要求開工的問題。相關(guān)單位加強(qiáng)項目建設(shè)進(jìn)度管理，采取印發(fā)工作指引、約談相關(guān)責(zé)任人等措施加力推進(jìn)項目建設(shè)，1個“兩重”項目的5個子項目已全面開工。

　?。?）對消費(fèi)品以舊換新補(bǔ)貼資金監(jiān)管不到位的問題。相關(guān)部門加強(qiáng)以舊換新補(bǔ)貼資金撥付審核，追回多申領(lǐng)、多發(fā)或錯發(fā)的補(bǔ)貼合計252.40萬元。1個部門完善公共服務(wù)平臺全鏈條核驗監(jiān)測功能，并通過平臺跟蹤監(jiān)測以舊換新訂單發(fā)票紅沖情況，累計追回或撤銷補(bǔ)貼資金2183.76萬元。

　　3.關(guān)于土地等資源高水平保護(hù)高效率利用審計查出的問題。

　?。?）對土地開發(fā)利用水平不高的問題。相關(guān)部門規(guī)范“凈地”出讓工作程序，并督促4宗地塊動工建設(shè)。相關(guān)部門、相關(guān)區(qū)通過開展常態(tài)化巡查、簽訂管護(hù)協(xié)議、聯(lián)動執(zhí)法等，完成整改撂荒耕地973.60畝、“非農(nóng)化”高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田56.71畝。

　　（2）對目標(biāo)工作任務(wù)未完成的問題。1個部門根據(jù)上級有關(guān)要求，已暫停實施林下經(jīng)濟(jì)示范基地培育工作。1個部門區(qū)分局已完成對龍歸硝鹽礦礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理的驗收工作，并辦理采礦許可證注銷。

　　（3）對土地資源管理不規(guī)范的問題。1個區(qū)已追收儲備土地臨時使用費(fèi)等81.18萬元，收回1宗已到期臨時利用儲備土地。1個部門已復(fù)墾或恢復(fù)原狀臨時用地1194.71畝。1個區(qū)完成27個建設(shè)項目臨時占用林地1139.70畝到期后植被恢復(fù)。

　?。?）對違規(guī)占用土地資源行為監(jiān)管不嚴(yán)的問題。相關(guān)主管部門研究制定生態(tài)保護(hù)紅線內(nèi)現(xiàn)狀建設(shè)用地退出原則，推動對生態(tài)保護(hù)紅線內(nèi)違規(guī)占用土地情況進(jìn)行分類處置。4個區(qū)已整改“非農(nóng)化”設(shè)施農(nóng)用地60.37畝，2個區(qū)已查處違法占用林地15.06畝。

　?。?）對項目實施和后期管護(hù)不到位的問題。1個區(qū)通過開展酸化治理、加強(qiáng)檢測驗收等措施，改良高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田改造建設(shè)項目耕地土壤。1個區(qū)加強(qiáng)日常巡查，定期維護(hù)設(shè)施，完成相關(guān)項目田間道兩側(cè)的渠道清淤。

　?。ㄎ澹┟裆鷮徲嫴槌鰡栴}的整改情況。

　　1.關(guān)于社會保險基金預(yù)算執(zhí)行審計查出的問題。

　　（1）對未追回部分社會保險待遇的問題。1個部門加強(qiáng)信息比對和對參保人個人賬戶的管理，已追回向350名死亡人員個人賬戶劃入的醫(yī)?；?5.82萬元、追回用醫(yī)保基金為9名發(fā)生交通事故的人員墊付的醫(yī)療費(fèi)2.99萬元。

　?。?）對管理工作不夠嚴(yán)格的問題。2個部門指導(dǎo)重復(fù)參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老或醫(yī)療保險的參保人完成辦理退費(fèi)42.82萬元，并加強(qiáng)信息審核校驗，對參保人進(jìn)行重復(fù)參保風(fēng)險提示。

　　2.關(guān)于公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)建設(shè)和管理審計查出的問題。

　?。?）對未按期完成部分任務(wù)的問題。2家醫(yī)院加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，科學(xué)合理制定工作措施，推動工作任務(wù)及時完成。

　?。?）對醫(yī)用耗材采購管理不嚴(yán)格的問題。1家醫(yī)院已完成采購協(xié)議集中帶量采購任務(wù)。1家醫(yī)院修訂完善制度，上線新物資管理信息系統(tǒng)，推動精細(xì)化管理，嚴(yán)格按照采購流程和計劃采購耗材。2家醫(yī)院已建立醫(yī)用耗材使用評價制度。

　?。?）對醫(yī)療設(shè)備采購不規(guī)范的問題。2家醫(yī)院在招標(biāo)文件評審因素設(shè)置時，已細(xì)化量化評審因素。1家醫(yī)院已修訂完善試用設(shè)備的管理制度，避免設(shè)備采購捆綁銷售耗材。

　?。?）對藥品、試劑采購和管理存在漏洞的問題。2家醫(yī)院對中藥供應(yīng)商進(jìn)行了咨詢和調(diào)研，完成中藥飲片及顆粒品種采購需求編制和預(yù)算測算工作。1家醫(yī)院開展線下臨床試劑采購的內(nèi)控風(fēng)險排查，完善試劑入庫登記手續(xù)，加強(qiáng)試劑出入庫管理。

　　3.關(guān)于殯葬行業(yè)政策落實及資金管理使用審計查出的問題。

　　（1）對財政結(jié)算和發(fā)放補(bǔ)貼不嚴(yán)格的問題。1家所屬單位、7個區(qū)已結(jié)算并撥付殯葬服務(wù)減免費(fèi)用916.53萬元。3個區(qū)已向19家節(jié)地生態(tài)安葬單位補(bǔ)發(fā)放骨灰寄存補(bǔ)貼138.55萬元。

　?。?）對政府采購管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。2個區(qū)規(guī)范招標(biāo)文件的編制，按照規(guī)定設(shè)置采購價格分值比重。1個區(qū)追究供應(yīng)商違法轉(zhuǎn)包的責(zé)任，扣除合同款18.99萬元。1個區(qū)建立三級核查機(jī)制，強(qiáng)化對合同執(zhí)行情況的監(jiān)管。

　　4.關(guān)于惠農(nóng)、就業(yè)補(bǔ)助等重點民生資金使用和食品安全監(jiān)督政策落實審計查出的問題。

　　（1）對未按規(guī)定支付惠農(nóng)資金的問題。1個區(qū)追加安排頤康服務(wù)站運(yùn)營經(jīng)費(fèi)446.75萬元。1個區(qū)已將“菜籃子”工程扶持項目專項資金229.94萬元全部撥付到位。

　?。?）對就業(yè)補(bǔ)助及人才培養(yǎng)經(jīng)費(fèi)發(fā)放不規(guī)范的問題。相關(guān)主管部門印發(fā)重點補(bǔ)貼項目風(fēng)險防范指導(dǎo)清單，加強(qiáng)就業(yè)補(bǔ)助資金的監(jiān)管。1家所屬單位、10個區(qū)已追回多發(fā)的就業(yè)補(bǔ)助等資金51.46萬元。1家所屬單位已追回違約留學(xué)人員培養(yǎng)經(jīng)費(fèi)及違約金55.36萬元。

　　（3）對學(xué)校食堂“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”工作落實不到位的問題。相關(guān)主管部門優(yōu)化“市場監(jiān)管在線”平臺功能，構(gòu)建廣州市市級學(xué)校食堂“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”子平臺模塊，實現(xiàn)各監(jiān)管部門數(shù)據(jù)共享，及時將巡查情況通報相關(guān)部門。

　?。?）對市場經(jīng)營主體日常監(jiān)管不到位的問題。1個部門完善相關(guān)食品生產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險分級分類監(jiān)管文件辦法，指導(dǎo)各區(qū)按規(guī)定做好食品經(jīng)營企業(yè)風(fēng)險分級及監(jiān)督檢查工作。1個部門建立食品安全抽檢信息通報機(jī)制，加大對無照經(jīng)營違法行為的查處力度。

　　（六）重要建設(shè)項目審計查出問題的整改情況。

　　1.關(guān)于招標(biāo)投標(biāo)管理不嚴(yán)的問題。

　?。?）對招標(biāo)管理不規(guī)范的問題。相關(guān)部門修訂采購管理辦法，印發(fā)招標(biāo)文件示范文本，提升招標(biāo)文件編制質(zhì)量。2個區(qū)加強(qiáng)招投標(biāo)前期管理工作，依法依規(guī)開展招標(biāo)。1個部門規(guī)范招投標(biāo)交易場所的交易行為，并問責(zé)處理相關(guān)人員。相關(guān)部門完善工程招標(biāo)投標(biāo)工作指引，將招投標(biāo)信息公開情況納入日常監(jiān)督檢查范圍。

　?。?）對評標(biāo)管理不到位的問題。1個部門研究制訂招投標(biāo)制度改革文件，明確實行“評定分離”制度的項目范圍、標(biāo)準(zhǔn)，積極推進(jìn)“評定分離”工作。相關(guān)單位建立定標(biāo)階段審查機(jī)制，加強(qiáng)對評標(biāo)專家評分情況的校核。1戶企業(yè)優(yōu)化評標(biāo)專家接送環(huán)節(jié)，建立評標(biāo)專家履職情況報送機(jī)制，強(qiáng)化評標(biāo)專家監(jiān)督管理。

　　2.關(guān)于基本建設(shè)程序執(zhí)行不嚴(yán)格的問題。

　　1戶企業(yè)修訂完善內(nèi)控制度，對監(jiān)理單位進(jìn)行約談，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。相關(guān)部門和單位規(guī)范工程項目投資管理，加快辦理工程竣工結(jié)算、財務(wù)決算，其中：14個項目已補(bǔ)辦設(shè)計變更手續(xù)，2個項目已完成竣工結(jié)算。

　　3.關(guān)于投資控制存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。

　　1個部門引入第三方咨詢機(jī)構(gòu)對關(guān)鍵階段成果進(jìn)行復(fù)核把關(guān)，提高招標(biāo)控制價準(zhǔn)確性。相關(guān)單位在結(jié)算時對錯列的費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，已追回多支付的工程進(jìn)度款307.30萬元，扣減、收回多計的工程結(jié)算款1074.60萬元。

　　4.關(guān)于建設(shè)單位項目管理不到位的問題。

　　1個區(qū)針對項目被轉(zhuǎn)包和分包問題，已追究相關(guān)違約責(zé)任。相關(guān)單位通過責(zé)令改正、扣罰違約金等加強(qiáng)對施工單位、監(jiān)理單位的履職管理。3個單位加快項目建設(shè)，其中1個項目已通過驗收，1個項目工程整體進(jìn)度達(dá)95%。1個單位加強(qiáng)安全生產(chǎn)費(fèi)用的管理和審批，并追究施工監(jiān)理單位違約責(zé)任。

　?。ㄆ撸﹪匈Y產(chǎn)管理審計查出問題的整改情況。

　　1.關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)審計查出的問題。

　　（1）對經(jīng)營決策和風(fēng)險管控不當(dāng)?shù)膯栴}。2戶企業(yè)完善“三重一大”決策制度及相關(guān)議事規(guī)則，規(guī)范決策流程。3戶企業(yè)、4家下屬公司完善投資管理、中長期激勵管理、客戶信用管理等制度，通過股權(quán)掛牌轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)保全、司法訴訟等方式壓降風(fēng)險、挽回?fù)p失，并對相關(guān)責(zé)任人作出處理。

　　（2）對內(nèi)部控制管理不力的問題。1戶企業(yè)印發(fā)董事會議事規(guī)則，健全公司法人治理結(jié)構(gòu)。2戶企業(yè)、2家下屬公司對存在重要內(nèi)容缺失或部分條款與上級規(guī)定有沖突的制度文件進(jìn)行了修正。2戶企業(yè)、1家下屬公司加強(qiáng)采購招標(biāo)管理，追責(zé)處理2人。3戶企業(yè)優(yōu)化薪酬管理體系和考核指標(biāo)設(shè)定。1戶企業(yè)收回違規(guī)發(fā)放的薪酬25.49萬元。

　?。?）對資產(chǎn)管理不善的問題。4戶企業(yè)通過自營管理、簽訂補(bǔ)充協(xié)議、加強(qiáng)租金收繳等整改53項出租管理不規(guī)范的房產(chǎn)和土地。3戶企業(yè)、1家下屬公司通過改造運(yùn)營、公開招租等方式盤活1.81萬平方米房產(chǎn)、物業(yè)、車位等。2戶企業(yè)已將少記的8192.16平方米房產(chǎn)、土地和車位登記入賬。1戶企業(yè)已完善及更新系統(tǒng)物業(yè)信息393項，確保賬實一致。

　?。?）對會計核算不規(guī)范的問題。2戶企業(yè)、1家下屬公司嚴(yán)格會計核算管理，通過調(diào)整賬表、糾正會計報表差錯等整改問題涉及資金6679.09萬元。

　　2.關(guān)于行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計查出的問題。

　?。?）對基礎(chǔ)性管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。3個部門已按規(guī)定制定信息系統(tǒng)停用或報廢管理制度。3個部門、9家所屬單位開展資產(chǎn)盤點，完善資產(chǎn)信息登記。6個部門、20家所屬單位將少記漏記原值2.39億元的物業(yè)、信息化系統(tǒng)、土地等資產(chǎn)登記入賬。1個部門調(diào)賬處理172.36萬元。

　?。?）對資產(chǎn)配置、使用、處置不規(guī)范的問題。2個部門、5家所屬單位通過報廢處置、報備處理等方式整改超標(biāo)準(zhǔn)配置辦公設(shè)備問題。1個部門將2500平方米安置房納入“三資”盤活方案。3家所屬單位規(guī)范完善資產(chǎn)出租出借等使用處置審批手續(xù)。2家所屬單位追究中標(biāo)方違約責(zé)任，挽回?fù)p失17.24萬元。1個部門已辦理11處物業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)注銷。5個部門、6家所屬單位已完成處置盤盈、盤虧或待報廢資產(chǎn)2588項。

　?。?）對資產(chǎn)使用效益不佳的問題。4個部門、8家所屬單位通過統(tǒng)籌使用、加快投用、調(diào)劑共享等方式對5處物業(yè)、82項辦公設(shè)備或信息化軟件等閑置資產(chǎn)進(jìn)行盤活處置。4個部門、1家所屬單位加大力度盤活信息化系統(tǒng)或?qū)嶒炘O(shè)備等低效運(yùn)轉(zhuǎn)資產(chǎn)。

　　3.關(guān)于國有自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計查出的問題。

　?。?）對政策落實不到位的問題。1個區(qū)將林地與耕地重疊圖斑納入日常監(jiān)測，推進(jìn)耕林空間治理試點工作。1個部門實施開展封山育林規(guī)劃編制。1個部門已印發(fā)森林防火網(wǎng)格化管理實施方案。1個區(qū)開展三江灌區(qū)一張圖灌區(qū)內(nèi)外邊界成果復(fù)核。1個部門已按規(guī)定將濕地保護(hù)年度報告等政務(wù)信息在門戶網(wǎng)站上公布。

　?。?）對機(jī)制制度不完善的問題。1個部門及6個區(qū)分局已完善地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測、土地復(fù)墾監(jiān)測相關(guān)制度，加強(qiáng)地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測及復(fù)墾土地的管理。2個部門已分別制定古樹后續(xù)資源檢查、水生野生動物經(jīng)營利用監(jiān)督檢查工作制度。

　　（3）對改革工作任務(wù)未完成的問題。3個區(qū)已成立用水合作組織；1個部門出臺我市中心城區(qū)水利工程供水價格政策，為水費(fèi)收繳提供政策依據(jù)。1個區(qū)加快推進(jìn)本區(qū)域林業(yè)有害生物防控工作，相關(guān)松材線蟲病、薇甘菊防治項目已通過驗收。

　?。?）對主體責(zé)任落實不到位的問題。1戶企業(yè)已按要求對建設(shè)項目占用的紅線外林地和基本農(nóng)田進(jìn)行復(fù)耕復(fù)綠，已恢復(fù)土地原狀并通過有關(guān)部門驗收。

　?。?）對監(jiān)督執(zhí)法不嚴(yán)格的問題。1個區(qū)通過逐宗現(xiàn)場核查、定期督辦等方式，完成29宗林業(yè)案件復(fù)綠驗收。

　　（6）對資金和項目管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。1個部門制定政府采購業(yè)務(wù)常見問題指引，并開展自查自糾。1個部門區(qū)分局組織專家對已開展的紅樹林營造修復(fù)工作完成情況進(jìn)行評估，根據(jù)實際工作量進(jìn)行結(jié)算。1個區(qū)印發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目招投標(biāo)管理工作指引，加強(qiáng)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目監(jiān)督管理。1個區(qū)采取約談等措施督促參建單位履職盡責(zé)。

　?。ò耍┻`紀(jì)違法問題線索的辦理情況。

　　對《審計工作報告》反映的審計移送74起違紀(jì)違法問題線索，有關(guān)部門正在組織調(diào)查或已立案查處，已反饋19起。

　　一是違規(guī)招標(biāo)投標(biāo)破壞市場秩序方面，相關(guān)單位采取追繳非法所得、追究違約責(zé)任等方式進(jìn)行了處理，對涉嫌犯罪的人員移交檢察機(jī)關(guān)立案處理，對違紀(jì)違規(guī)的人員移交紀(jì)檢監(jiān)察部門調(diào)查處理，當(dāng)前已由檢察機(jī)關(guān)批捕犯罪嫌疑人5人，進(jìn)行誡勉、批評教育或責(zé)令作出檢查等追責(zé)問責(zé)12人。

　　二是公共資金、國有資產(chǎn)資源管理領(lǐng)域重大損失浪費(fèi)方面，相關(guān)人員已被立案調(diào)查，涉嫌犯罪問題的人員已移送司法機(jī)關(guān)立案處理，進(jìn)行誡勉、批評教育或責(zé)令作出檢查等追責(zé)問責(zé)10人。

　　三是民生領(lǐng)域侵害群眾利益方面，相關(guān)單位嚴(yán)格按照《醫(yī)療機(jī)構(gòu)外購藥品管理指導(dǎo)意見》優(yōu)化外購藥品目錄，進(jìn)一步加強(qiáng)外購藥流程管理和使用管理，提升患者的服務(wù)體驗。

　　三、未完成整改問題原因及后續(xù)工作安排

　　從整改情況看，尚未整改到位的64個問題均屬于分階段整改或持續(xù)整改類問題，需要一定時間才能完成整改，這些問題正按前期制定的整改措施和階段計劃推進(jìn)整改中。其中：有的問題受資金因素制約，需統(tǒng)籌財政資源逐步推進(jìn)問題解決，如相關(guān)項目經(jīng)費(fèi)足額保障等問題；有的問題整改數(shù)量多、范圍廣、牽涉面大，完全整改到位需較長時間，如非稅收入追繳、補(bǔ)助資金追回、臨時用地復(fù)墾等問題；有的屬于老大難歷史遺留問題，成因復(fù)雜，需要統(tǒng)籌考慮多方因素逐步加以解決，如安置房被長期占用、存量公房未處理等問題；有的問題涉及體制機(jī)制層面，如個別改革任務(wù)推進(jìn)緩慢、土地綜合整治相關(guān)配套政策不健全、惠企政策兌現(xiàn)未能歸口閉環(huán)管理等問題，相應(yīng)機(jī)制制度健全完善需結(jié)合實際情況或履行必要的程序有序推進(jìn)。

　　對尚未完成整改的問題，各部門和單位對后續(xù)整改作出了安排。一是加快整改進(jìn)度，嚴(yán)格按照整改標(biāo)準(zhǔn)要求穩(wěn)扎穩(wěn)打，以釘釘子精神持續(xù)抓好審計查出問題整改跟蹤推進(jìn)，加大整改落實力度，推動問題在規(guī)定的整改期限內(nèi)整改到位。二是加強(qiáng)分類管理，聚焦問題產(chǎn)生原因，分門別類、明確目標(biāo)，對癥下藥、精準(zhǔn)施策，增強(qiáng)整改措施的針對性、實效性，“一事一策”精準(zhǔn)有效推動整改落實。三是鞏固整改成效，在立足解決當(dāng)前問題的同時，著眼長遠(yuǎn)建設(shè)，健全長效機(jī)制，推動各領(lǐng)域相關(guān)政策制度法規(guī)體系建設(shè)完善。市政府將督促相關(guān)單位進(jìn)一步壓實整改責(zé)任，拿出堅決態(tài)度、采取有力舉措，推進(jìn)問題精準(zhǔn)整改、有效整改、徹底整改。審計機(jī)關(guān)將一盯到底，持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，確保問題整改見底見效，整改結(jié)果真實完整、成效顯著提升。

　　下一步，市政府將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆歷次全會精神，全面貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于審計整改工作的決策部署和省、市工作要求，一體推進(jìn)揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革，深入推動審計整改成效更好地轉(zhuǎn)化為發(fā)展動能、改革動能、治理動能，推動廣州加快建設(shè)“12218”現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系，奮力開創(chuàng)廣州現(xiàn)代化建設(shè)新局面。